HELLO,查了很多资料都是显示应付职工薪酬科目月末无余额.如果出现余额,税务局会查到说你漏税之类的..可是在按照实际会计业务来做的话,往往会出现余额,那该怎么做呢?
比如,我1月份计提本月工资的时候为18900元
所以我在2月份发放1月份工资的时候,作会计分录为:
借:应付职工薪酬 18900元
贷:银行存款 18900元
然而,在2月份的时候有员工辞职,所以计提2月份工资时也就减少了,此时作会计分录为:
借:管理费用 17000元
贷:应付职工薪酬 17000元
那这样的话,很明显应付职工薪酬科目借方余额为1900元.现在我该怎么处理了呢?像每个月发上个月工资的和本月计提本月工资差不多都不会一样,该怎么处理呢?
