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以前年度损益调整 和补贴收入 哪一个可以处理错税

   来源:学问馆    阅读: 2.86W 次
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上个月的企业所得税和教育附加多算了,但是没有交这个钱,如何在本月资产负债表中找回这个数字,如何做凭证?

以前年度损益调整 和补贴收入 哪一个可以处理错税

(1)调整应交所得税

借:应交税金--应交所得税

315.00(红字)

借:其他应交款--教育附加

32.31(红字)

贷:以前年度损益调整

347.31(红字)

(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配

借:以前年度损益调整

347.31

贷:利润分配--未分配利润

347.31

做完以后发现上海税务局的.网上申报

损益表中没有“以前年度损益调整”这一栏,请问是否可弄到“补贴收入”这一栏来体现?

这样是不是还要因为是补贴收入而交企业所得税啊?同时是否应在资产负债表的

应收补贴款里面体现?

请教高人,急!!急!!急!!我是小规模纳税人,企业所得税每月申报的。上个月不知道为什么

网上系统说

我本月应交339.23,我以前已经预缴了315.00的企业所得税,,所以只需要交24.23;并且代征的项目中

教育税费附加也

取消了,所以才出现以上错误的。。请问我是否需要与专管员核实。


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